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Checklist para Auditoria Interna by Full Audits

Librería de Checklists

ID: ee3cf105

Checklist para Auditoria Interna

Realizar una auditoría interna en una organización o un sistema de contabilidad puede ser una labor extensa y algo complicada. Sin embargo, si se responsabiliza correctamente a los profesionales involucrados, se organiza adecuadamente el proceso y se implementan herramientas de apoyo adecuadas, tal labor se puede realizar de forma eficaz y segura. Esta checklist te ayudará a documentar posibles errores o inconsistencias encontrados, y puedes referirte a ella para establecer los procesos y protocolos requeridos para el cumplimiento de normas contables y legales.

Inventarios

1.1 ¿Se han controlado de forma sistemática los inventarios?

1.2 ¿Se han clasificado los inventarios correctamente?

1.3 ¿Se actualizan regularmente las existencias físicas?

1.4 ¿Con qué frecuencia se renuevan los inventarios?

1.5 ¿Se utiliza un sistema de conteo de inventario?

1.6 ¿Se llevan registros de salidas y entradas?

1.7 ¿Hay un sistema sólido para el control de inventarios?

1.8 ¿Se revisó el erróneo al manejar los inventarios?

1.9 ¿Se llevan registros de los precios de compra de los bienes?

1.10 ¿Se han establecido niveles de seguridad adecuados para el almacenamiento?

1.11 ¿Se han identificado los activos en el pasivo?

Gestión de documentos

2.1 ¿Se lleva un registro de todas las facturas debidamente emitidas?

2.2 ¿Se han establecido políticas adecuadas de archivo?

2.3 ¿Se han revisado y actualizado los archivos?

2.4 ¿Se han registrado o justificado todos los gastos?

2.5 ¿Se han instalado medidas de seguridad para prevenir el robo de documentos importantes?

2.6 ¿Se han verificado los saldos bancarios y los cheques emitidos?

2.7 ¿Se verifican las tarjetas de crédito y los gastos se evalúan?

2.8 ¿Está exenta la empresa de la aprobación previa para los pagos?

2.9 ¿Se exige la entrega de entradas y facturas por todos los pagos?

2.10 ¿Se conservan todos los documentos justificativos relacionados con el IVA?

Procesos y controles internos

3.1 ¿Existe un sistema de seguimiento de la responsabilidad?

3.2 ¿Se han instalado controles de seguridad proporcionados para evitar la entrada sin autorización?

3.3 ¿Se destacarían los errores ocultos al momento de realizar las auditorías?

3.4 ¿Se establece un requisito de aprobación antes de que una transacción se autorice?

3.5 ¿El flujo de fondos está siendo monitoreado de forma efectiva?

3.6 ¿Existe una comprobación adecuada de los pagos?

3.7 ¿Se verifican correctamente los cheques de nómina?

3.8 ¿Existe una seguridad adecuada para proteger los bienes e información de la empresa?

3.9 ¿Se han dejado instrucciones claras y escritas para el personal?

3.10 ¿Se establecen procesos para asegurar la exactitud en el procesamiento de los datos?

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