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Checklist de Auditoría Interna by Full Audits

Librería de Checklists

ID: 5ee19a63

Checklist de Auditoría Interna

Esta Checklist de Auditoría Interna, ofrece una guía práctica para aquellas organizaciones que quieran tener un enfoque sistemático hacia el proceso de auditoría interna. Esta Checklist es aplicable tanto para pequeñas empresas como para grandes empresas y contribuye a detectar errores, fraudes e irregularidades contables en los estados financieros. Esta Checklist ayuda a las organizaciones a identificar los principales retos, puntos débiles y riesgos en los procesos de administración financiera y contabilidad. Usando esta guía, los auditores pueden identificar potenciales problemas, rectificar los errores o fraudes y realizar sugerencias sobre la mejora de los procesos.

Gestión de Riesgos y Control Interno

1.1 ¿Se desarrolla un entorno de trabajo que propague el comportamiento trasparente y honesto?

1.2 ¿Se revisan regularmente los procesos de información?

1.3 ¿Existe un sistema de gobierno adecuado para el control interno?

1.4 ¿Todas las actividades de la organización se hacen bajo el control activo de una entidad?

1.5 ¿Se miden los riesgos que amenazan la cantidad y calidad de los ingresos?

1.6 ¿Se establecen procedimientos y políticas de seguridad de registros?

1.7 ¿Se revisan regularmente los controles internos?

1.8 ¿Existe una adecuada segmentación entre los departamentos?

1.9 ¿Existe una adecuada designación de las responsabilidades?

1.10 ¿Existen reglas y procedimientos definidos para los principales procedimientos?

1.11 ¿Es necesario supervisar los procesos contables?

1.12 ¿Los cambios significativos en el sistema de contabilidad se documentan y autorizan adecuadamente?

Políticas y Procedimientos de Contabilidad

2.1 ¿Existen documentos para documentar todas las transacciones?

2.2 ¿Se sigue una política de contabilidad establecida?

2.3 ¿Se obtienen registros contables oportunos, precisos y completos?

2.4 ¿Se lleva un control adecuado sobre las existencias?

2.5 ¿Se mantiene un seguimiento de los gastos?

2.6 ¿Se aplican correctamente los principios contables y estándares?

2.7 ¿Se llevan a cabo los procedimientos de adquisición y evaluación de bienes?

2.8 ¿Se identifican correctamente los bienes y las responsabilidades?

2.9 ¿Se controla el ingreso y gasto de flujo de efectivo?

2.10 ¿Se informa el costo y el valor de una manera consistente?

2.11 ¿La información financiera se reporta dentro de los límites de veracidad?

Informe y Análisis

3.1 ¿Se preparan informes financieros adecuados con regularidad?

3.2 ¿Se ofrecen métodos eficientes para controlar las estadísticas de informes?

3.3 ¿Se ofrecen métodos adecuados para el análisis de flujo de caja?

3.4 ¿Es posible realizar un control efectivo de los gastos actuales?

3.5 ¿Se preparan periódicamente informes contables detallados?

3.6 ¿Se realiza una revisión periódica y adecuada para detectar el fraude?

3.7 ¿Las pruebas de auditoría son comparables con el presupuesto?

3.8 ¿Se vuelven a calcular los gastos con frecuencia?

3.9 ¿Se revisan con frecuencia los errores y se corrigen?

3.10 ¿Los informes financieros se comparan con la información del año anterior?

3.11 ¿Se revisan con regularidad la política de gastos?

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