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Checklist para la Auditoría Interna by Full Audits

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ID: 41067679

Checklist para la Auditoría Interna

La auditoría interna puede ayudar a la organización a entender mejor los procesos y a aprovechar mejor los recursos. Esta guía le ayudará a comprender mejor cómo llevar a cabo una auditoría interna en su organización, así como a evaluar si la estructura y los mecanismos de control establecidos para los procesos contables cumplen con los objetivos principales.

Documentos

1.1 ¿Existe un documento del Sistema Contable/Contabilidad?

1.2 ¿Quién es responsable de los documentos contables?

1.3 ¿Cómo se registran los documentos contables?

1.4 ¿Hay procedimientos y directrices documentados para el proceso contable?

1.5 ¿Qué nivel de autorización se requiere para los documentos contables?

1.6 ¿Cada operación financiera se registra indicando quién la autorizó?

1.7 ¿El documento contable contiene información suficiente para la auditoría?

1.8 ¿Quién tiene acceso a los documentos contables?

1.9 ¿Se respeta el control de cambio en los documentos contables?

1.10 ¿Se muestran los registros contables?

Operaciones

2.1 ¿Existen controles para el proceso de facturación?

2.2 ¿Se evalúa periódicamente la producción de documentos contables?

2.3 ¿Cada transacción financiera se justifica correctamente?

2.4 ¿Se llevan a cabo evaluaciones aleatorias de transacciones financieras?

2.5 ¿Las transacciones se registran correctamente?

2.6 ¿Se separan los cargos operacionales, financieros y contables?

2.7 ¿Se prueban todas las transacciones antes de su introducción en el sistema contable?

2.8 ¿Se respeta el control de cambio en las transacciones financieras?

2.9 ¿Se evalúa el uso de recursos de terceros?

2.10 ¿Se utilizan los dispositivos de auditoría en el proceso contable?

Revisión

3.1 ¿Existe algún tipo de proceso de verificación para las transacciones financieras?

3.2 ¿Quién es responsable de revisar el desempeño contable?

3.3 ¿Se verifican los compromisos y responsabilidades de los directivos?

3.4 ¿Se revisan los procedimientos y políticas contables?

3.5 ¿Se revisan los arreglos de crédito?

3.6 ¿Se proporcionan informes de auditoría interna?

3.7 ¿Se evalúa el rendimiento en relación con las normas de control interno?

3.8 ¿Se revisan los arreglos de cobro?

3.9 ¿Se verifica la contabilidad de los saldos bancarios?

3.10 ¿Se verifica la contabilidad de los pagos?

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