Librería de Checklists

ID: 3273de31

Checklist de Auditoría de Puntos Críticos de Control

Esta checklist es diseñada para ayudar a auditores externos y consultores financieros a monitorear los procesos y controles esenciales dentro del sector de la industria financiera. A través de esta herramienta, los auditores estarán en oportunidad de identificar los riesgos y abordar áreas de mejora. Trata de una revisión de los distintos mecanismos implementados para ayudar a las organizaciones a cumplir con sus principales objetivos. Se trata de una recolección de los procesos y controles clave, enfocado en evaluar su efectividad y así minimizar el riesgo operativo. Esta checklist está estructurada en 3 secciones relacionadas directamente con la información clave para la revisión de procesos y controles.

Información Financiera

1.1 ¿Se requiere un soporte suficiente para los informes de resultados?

1.2 ¿Los archivos de información financiera están debidamente explicados?

1.3 ¿Las variaciones entre el saldo contable y los documentos comprobatorios se han analizado adecuadamente?

1.4 ¿Se han realizado investigaciones sobre problemas de contabilidad?

1.5 ¿Se ha revisado la política de contabilidad?

1.6 ¿Los informes financieros se coinciden con los registros de la empresa?

1.7 ¿Los procesos de auditoría se ejecutan conforme a la ley?

1.8 ¿Está disponible un registro que muestre los cambios en la política contable?

1.9 ¿Los estados financieros se preparan conforme a estándares aceptados?

Auditoría de Procesos

2.1 ¿Se identifican los objetivos principales del proceso?

2.2 ¿Los métodos de trabajo son correctos?

2.3 ¿El personal está calificado para llevar a cabo los procesos?

2.4 ¿Se han verificado los procedimientos para la identificación de errores?

2.5 ¿Los procedimientos están documentados?

2.6 ¿Los procesos están alineados con los principios contables?

2.7 ¿Se está cumpliendo con los calendarios establecidos para la auditoría?

2.8 ¿El personal está al tanto de los cambios y actualizaciones?

2.9 ¿Los procesos de auditoría tienen en cuenta todas las recomendaciones?

Auditoría de Controles

3.1 ¿Los controles están documentados adecuadamente?

3.2 ¿Los procedimientos de control están actualizados?

3.3 ¿Los controles están diseados para garantizar una adecuada implementación de políticas y regulaciones?

Librería de Checklists

Checklist de Auditoría de Puntos Críticos de Control

Información Financiera

1.1 ¿Se requiere un soporte suficiente para los informes de resultados?

1.2 ¿Los archivos de información financiera están debidamente explicados?

1.3 ¿Las variaciones entre el saldo contable y los documentos comprobatorios se han analizado adecuadamente?

1.4 ¿Se han realizado investigaciones sobre problemas de contabilidad?

1.5 ¿Se ha revisado la política de contabilidad?

1.6 ¿Los informes financieros se coinciden con los registros de la empresa?

1.7 ¿Los procesos de auditoría se ejecutan conforme a la ley?

1.8 ¿Está disponible un registro que muestre los cambios en la política contable?

1.9 ¿Los estados financieros se preparan conforme a estándares aceptados?

Auditoría de Procesos

2.1 ¿Se identifican los objetivos principales del proceso?

2.2 ¿Los métodos de trabajo son correctos?

2.3 ¿El personal está calificado para llevar a cabo los procesos?

2.4 ¿Se han verificado los procedimientos para la identificación de errores?

2.5 ¿Los procedimientos están documentados?

2.6 ¿Los procesos están alineados con los principios contables?

2.7 ¿Se está cumpliendo con los calendarios establecidos para la auditoría?

2.8 ¿El personal está al tanto de los cambios y actualizaciones?

2.9 ¿Los procesos de auditoría tienen en cuenta todas las recomendaciones?

Auditoría de Controles

3.1 ¿Los controles están documentados adecuadamente?

3.2 ¿Los procedimientos de control están actualizados?

3.3 ¿Los controles están diseados para garantizar una adecuada implementación de políticas y regulaciones?

3.4 ¿Se han documentado los planes de auditoría?

3.5 ¿Las actividades de control tienen en cuenta los principios contables?

3.6 ¿Se revisan periódicamente los procedimientos de control?

3.7 ¿Existe un plan de monitorización para el control ejecutado?

3.8 ¿Los policías se están implementando adecuadamente?

3.9 ¿Los registros y informes contienen toda la información necesaria?