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Checklist de Auditoría Interna by Full Audits

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ID: 208a042c

Checklist de Auditoría Interna

Una auditoría interna es un proceso sistemático realizado por una entidad financiera para evaluar de forma rigurosa su sistema de control interno. Esto es para garantizar la integridad de la información financiera que presentan. El objetivo de la auditoría interna es asegurar que los procedimientos financieros de la entidad estén en consonancia con lo establecido en las leyes, normas, regulaciones y estándares internacionales. La auditoría interna comprende la evaluación y la vigilancia de la gestión de riesgos, el seguimiento de recomendaciones, los controles internos relacionados con el cumplimiento de la normativa, la ejecución de los planes de control interno, el análisis de los resultados de pruebas y el control de los sistemas.

Objetivos de la Auditoría

1.1 Identificar los elementos del control interno relacionados con el cumplimiento de la Ley y Reglamento en el ámbito financiero.

1.2 Evaluar la eficacia y eficiencia de la administración financiera.

1.3 Investigar la naturaleza de los bienes y / o fondos en propiedad de la entidad financiera.

1.4 Evaluar la relevancia, exactitud y consistencia de la contabilidad y el procesamiento de la información.

1.5 Evaluar los procesos relacionados con la seguridad de los fondos.

1.6 Verificar el seguimiento de recomendaciones.

1.7 Comprobar si se han recopilado todos los impuestos y tasas apropiados.

1.8 Evaluar el cumplimiento de políticas, procedimientos y directivas establecidos por la entidad.

1.9 Investigar las transacciones sospechosas o fraudulentas.

1.10 Examinar los controles internos para la prevención y detección de fraudes.

Herramientas de la Auditoría

2.1 Revisión de documentación y registros.

2.2 Escrituras y alegatos.

2.3 Consultas con los representantes de la entidad financiera.

2.4 Entrevistas con la gerencia.

2.5 Obtención de pruebas documentadas.

2.6 Venta de liquidación de documentos.

2.7 Inspección física.

2.8 Pruebas de muestra.

2.9 Pruebas analíticas.

2.10 Salida de la evaluación.

2.11 Análisis de la contabilidad.

2.12 Compilación de datos a partir de registros contables.

Pruebas de control

3.1 Verificar los archivos de información del personal.

3.2 Verificación de contratos y compromisos.

3.3 Verificar los libros de contabilidad y grabaciones contables.

3.4 Realizar pruebas apropiadas para comprobar el cumplimiento de la normativa.

3.5 Inspeccionar los documentos relevantes para su análisis.

3.6 Pruebas de quiebra y procedimientos de solvencia.

3.7 Verificar las transacciones relacionadas con tarjetas de crédito y débito.

3.8 Comprobar los controles de seguridad informática.

3.9 Verificar cuentas bancarias.

3.10 Comprobar información sobre existencias.

3.11 Verificar las políticas y procedimientos de la empresa.

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