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Checklist de Auditoría Interna by Full Audits

Librería de Checklists

ID: 0a57f106

Checklist de Auditoría Interna

Esta checklist se aplica a la auditaría interna para asegurar que la información y los servicios financieros de una compañía sean correctos y cumplan con los estándares establecidos. Esta checklist es una guía útil para hacer un seguimiento y asegurar que todos los procedimientos sean documentados y verificados de manera regular.

Información financiera

1.1 ¿Se establecen controles adecuados para el registro de la contabilidad?

1.2 ¿Los registros contables están correctamente contabilizados?

1.3 ¿Los saldos contables anotados están correctos?

1.4 ¿Se toman medidas para prevenir cualquier tipo de problemas relacionados con la contabilidad?

1.5 ¿Los sistemas de contabilidad se están supervisando periódicamente?

1.6 ¿Se verifican los controles para garantizar que los flujos de efectivo se custodien apropiadamente?

1.7 ¿Los procesos contables son adecuados a los ciclos transaccionales?

1.8 ¿Los asientos contables reflejan adecuadamente el resultado de las operaciones comerciales?

1.9 ¿Se han revisado los controles internos para mitigar riesgo de lavado de dinero?

Evaluación de riesgos

2.1 ¿Se cuentan con procedimientos inherentes para medir riesgos?

2.2 ¿Se evalúan periódicamente los riesgos?

2.3 ¿Existen controles proactivos para prevenir problemas emergentes?

2.4 ¿Existen programas de vigilancia para monitorear el cumplimiento normativo?

2.5 ¿Los procesos de auditoría se programan en función del riesgo y de la calidad de los datos analizados?

2.6 ¿Se establecen pautas para verificar que los procesos estén relacionados con los riesgos financieros?

2.7 ¿Se toman medidas para asegurar que los controles sean eficaces para responder a los riesgos identificados?

2.8 ¿Se simulan situaciones para probar la eficacia de los controles y procedimientos?

2.9 ¿Se realizan mediciones exhaustivas para garantizar que los riesgos se controlen adecuadamente?

Prácticas de gestión

3.1 ¿Las prácticas de contabilidad están alineadas con los estándares contables?

3.2 ¿Se verifican los registros contables?

3.3 ¿Se revisa el funcionamiento de los controles internos?

3.4 ¿Los enlaces de la cadena de custodia se controlan para garantizar que se mantengan?

3.5 ¿Se utilizan herramientas para verificar la exactitud de los procedimientos de auditoría?

3.6 ¿Se realizan todas las acciones necesarias para garantizar el buen funcionamiento del proceso de verificación?

3.7 ¿Se toman medidas para asegurar que los procesos de auditoría sean completos y adecuados?

3.8 ¿Los logs de auditoría se revisan para detectar cualquier posible riesgo?

3.9 ¿Se han establecido controles adecuados para lograr el objetivo de la auditoría interna?

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