General

1.1. ¿Existe un manual de procedimientos actualizado para la oficina?

1.2. ¿Todos están obligados a tomar sus vacaciones?

1.3. ¿Está vinculado el funcionario/jefe de departamento?

1.4. ¿Hay a mano una copia de la lista de activos fijos de la oficina?

1.5. ¿Se revisa periódicamente el inventario y se contabilizan los activos?

Ingresos

2.1. ¿Se utilizan recibos para todas las entradas de dinero?

2.2. ¿Los recibos están prenumerados?

2.3. ¿Todos los recibos están fechados, firmados y tienen la cantidad de dinero recibida llenada y una copia entregada al cliente?

2.4. ¿Todos los cheques recibidos se completan y sellan correctamente antes de emitir el recibo?

2.5 ¿Cada cajón de efectivo se equilibra diariamente y es verificado por una segunda parte?

2.6 ¿Son adecuadas las cantidades recaudadas?

2.7 ¿Alguien que no sea la persona que recibe el dinero prepara diariamente los depósitos bancarios?

2.8 ¿Se abre el correo todos los días y se sellan los cheques inmediatamente?

3.1 ¿Todos los desembolsos se hacen con cheques prenumerados?

3.2 ¿Todos los cheques no utilizados se contabilizan y protegen adecuadamente?

3.3 ¿Los cheques son aprobados por alguien que no sea la persona responsable de llevar los libros?

3.4 ¿Todos los cheques anulados están marcados como nulos y contabilizados?

4.1. ¿Los extractos bancarios son conciliados mensualmente por alguien que no sea quien prepara los depósitos y cheques?

4.2 ¿Los estados de cuenta bancarios y las conciliaciones se entregan a la oficina de auditoría de manera oportuna?

4.3 ¿Se contabilizan y manejan adecuadamente los cheques anulados?

5.1. ¿Se ingresan transacciones diariamente?

5.2. ¿Se verifican las transacciones diarias con los informes?

6.1 Divisa:

6.2 Cheques, giros postales y transacciones con tarjeta de crédito:

6.3 Dinero total disponible:

6.4 Menos fondos iniciales:

6.5 Saldo de la caja registradora:

6.6 ¿El efectivo disponible se equilibra con los informes?